Пояснительная записка к проекту бюджета МО « Волковский сельсовет» на 2020год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Пояснительная записка к проекту

бюджета МО « Волковский  сельсовет» на 2020год и на плановый период  2021 и 2022 годов.

 

ДОХОДЫ

 

           Доходная база местного бюджета на 2020 год и на плановый период  2021 и 2022 годов   формируется исходя из действующего на момент составления бюджета налогового и бюджетного законодательства и макроэкономических параметров функционирования реального сектора экономики района.

Прогнозирование осуществляется отдельно по каждому виду налога или сбора в условиях хозяйствования района ( налогооблагаемая база,  индексы промышленного и сельскохозяйственного производства , индексы-дефляторы цен сельскохозяйственной продукции,  индекс потребительских цен ,  фонд заработной платы) по муниципальному району.

При внесении в действующее налоговое законодательство изменений и дополнений методика прогнозирования отдельных налогов может быть уточнена.

 

Налог на доходы физических лиц (код 1 01 02000 01 0000 110)

 

Налог на доходы физических лиц (код 1 01 02000 01 0000 110), за исключением налога на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных  физическими  лицами,  являющимися иностранными  гражданами, осуществляющими  трудовую деятельность по найму у физических  лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской  Федерации  (код 1 01 02040 01 0000 110), рассчитывается   по двум вариантам и принимается средний из них.

Первый вариант – сумма налога определяется исходя из ожидаемого поступления налога по поселениям района в 2019 году, скорректированного на темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2020 год.

Ожидаемое поступление налога в 2019 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2019 года и среднего удельного веса поступлений за соответствующие периоды 2016, 2017 и 2018 годов в фактических годовых поступлениях.

Второй вариант – сумма налога определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области по Железногорскому району  на 2020 год, и ставки налога в размере 13%.

 

Прогноз на 2020 год  -  43531 рублей

Прогноз на 2021 год  -  47065 рублей

Прогноз на 2022 год  -  51309 рублей

 

Налог на имущество физических лиц (код 1 06 01000 00 0000 110)

Прогноз поступлений налога на имущество физических лиц определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2019 году.

Ожидаемое поступление налога в 2020 году рассчитывается исходя из фактического поступления налога во 2 полугодии 2018 года и в 1 полугодии 2019 года.

 

Прогноз на 2020 год  -  32216 рублей

Прогноз на 2021 год  -  32216 рублей

Прогноз на 2022 год  -  32216 рублей

 

Земельный налог (код 1 06 06000 00 0000 110)

Прогноз поступлений земельного налога определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2019 году.

Ожидаемое поступление налога в 2019 году рассчитывается исходя из фактического поступления налога во 2 полугодии 2018 года и в 1 полугодии 2019 года.

 

Прогноз на 2020 год  - 4093210 рублей

Прогноз на 2021 год  - 4093210рублей

Прогноз на 2022 год  - 4093210 рублей

 

Прочие доходы от использования имущества

(код 1 11 09040 00 0000 120)

Согласно заключенному договору аренды имущества:

2020 год – 55 000 рублей

2021 год – 55 000 рублей

2022 год – 55 000 рублей

 

Всего собственных налоговых и неналоговых доходов - 

2020 год – 4223957 рублей

2021 год -  4227491 рубля

2022 год – 4231735 рублей

 

 

 

Безвозмездные поступления (код 200 00000 00 0000 000)

 

 -дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности   2020 год –  272647 рублей

2021 год –  218118 рублей

2022 год –  218118 рублей

 

-прочие субсидии бюджетам сельских поселений 2020 год –  347728 руб.;

 

- субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты –

2020 год –  80754 руб., в 2021 году – 80965 рублей., в 2022 году- 82908 рублей.

 

 

Итого безвозмездных поступлений  -

2020 год –  701129 рублей

2021 год -   299083 рублей

2022 год -   301026 рублей

 

Всего доходов:    

2020 год –  4925086 рублей

2021 год -   4526574 рублей

2022 год -   4532761 рублей

 

РАСХОДЫ

 

Планирование расходов местного бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов осуществлялось в рамках муниципальных программ Волковского сельсовета Железногорского района Курской области и непрограммных мероприятий.

Формирование объема и структуры расходов местного бюджета на 2020 годи на плановый период 2021 и 2022 годов осуществлялось исходя из следующих основных подходов:

определение «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2020-2022 годы  на основании бюджетных ассигнований, утвержденных Решением Собрания депутатов Волковского сельсовета Железногорского района от 13.12.2018 года №110 «О бюджете муниципального образования «Волковский сельсовет» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов ».

Планирование расходов местного бюджета осуществлялось на:

- оплату труда работников органов местного самоуправления, исходя из  утвержденных штатных расписаний, действующих на 1 октября 2019 г., и нормативных актов органов местного самоуправления, регулирующих оплату труда;

- текущее содержание органов местного самоуправления – исходя из общих подходов к расчету бюджетных проектировок, а также установленного для Администрации Волковского сельсовета Железногорского района норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления;

- социальных выплат (пособий, компенсаций, доплат, надбавок, дополнительного материального обеспечения, единовременной и ежемесячной выплаты семьям с детьми) производилось в соответствии с действующим законодательством, с учетом ее изменения, и размеров выплат.

При формировании местного бюджета на 2020 годи на плановый период 2021 и 2022 годов применены общие подходы к расчету бюджетных проектировок:

1) по начислениям на оплату труда в соответствии с установленными тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2%;

2) планирование бюджетных ассигнований на исполнение вновь принимаемых обязательств осуществлено в соответствии с основаниями для возникновения расходных обязательств местного бюджета согласно статьям 85 и 174.2 БК РФ, учитывая положения порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств местного бюджета  (постановление Администрации Волковского сельсовета Железногорского района Курской области от 18.04.2012 г. № 25);

3) бюджетные ассигнования, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного бюджета в виде целевых субвенций и субсидий, предусматриваются в объемах, отраженных в проекте областного закона «Об областном бюджете на 2020 годи на плановый период 2021 и 2022 годов» на момент формирования местного  бюджета;

4) планирование бюджетных ассигнований на реализацию положений Указа Президента Российской Федерации от 28 декабря 2012 года №1688 и от 7 мая 2012 года №597 осуществляется в соответствии со средней заработной платой категории работников, определенных в Указах Президента Российской Федерации к средней заработной плате в регионе. 

Кроме того, при формировании местного бюджета на 2020 год учитывались предложения главных распорядителей средств местного бюджета по перераспределению предельных объемов финансирования.

 

Прогнозные расчеты по расходам

бюджета МО «Волковский сельсовет» на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годы

 

Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица

субъекта Российской Федерации и муниципального образования»

 

Год	месячное денежное вознаграждение	годовой фонд оплаты труда 211, руб.	начисления на оплату труда, 213		Всего фонд оплаты труда с начислениями 210, руб.
			%	руб.
2020	31290	375000	30,2	113500	489000
2021	32229	386300	30,2	116700	503000
2022	30000	386300	30,2	116700	503000

 

Подраздел 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»

 

Расчет оплаты труда муниципальных служащих

Год	Должность	месячное денежное содержание исходя штатного расписания	годовой фонд оплаты труда 211 руб.	начисления на оплату труда 213		Всего фонд оплаты труда с начислениями 210 руб.
				%	руб
	Заместитель главы	23656х12= 283872	283872
	Главный бухгалтер	21997х12=263964	263964
		Единовременные выплаты к отпуску	25164
2020	Итого		573000	30,2	172000	716 500
	Заместитель главы	24366х12= 292392	292392
	Главный бухгалтер	22657х12=271884	271884
		Единовременные выплаты к отпуску	25924
2021	Итого		590200	30,2	178300	768500
	Заместитель главы	24366х12= 292392	292392
	Главный бухгалтер	22657х12=271884	271884
		Единовременные выплаты к отпуску	25924
2022	Итого		590200	30,2	178300	768500

 

Расходы на материально-техническое обеспечение планируются на уровне уточненных бюджетных ассигнований на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.

221  Услуги связи планируются на уровне прошлого года

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
10	-	15000	-	15000		15000

223  Коммунальные услуги

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	Руб.	% увеличения	Руб.	% увеличения	Руб.
50		50000		50000		50000

225 Содержание  имущества

(заправка и ремонт картриджей 3шт.х350руб.х6раз+ заправка 1 картриджа*1300*3= 10000)

(текущий ремонт автомобиля)

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
60	-	60000	-	40000	-	40000

226  Прочие услуги (услуги по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств1800 руб., приобретение  программ 27000руб., нотариальные услуги 1000 руб., услуги по обучению на курсах повышения квалификации 3000руб., предоставление доступа к системе Советник ПРОФ 50000)

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
134	-	140000	-	90000	-	90000

290  Прочие расходы  (налог на имущество 1000руб., транспортный налог 4000 руб., земельный налог 35000)

Уточненные бюджетные ассигнования на 2017 год по состоянию на 01.10.2017г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
74		40000	-	30000	-	30000

310  Приобретение основных средств (стеллаж)

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
0	-	15000	-	-	-	-

340  Приобретение материальных запасов

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
136	-	140000	-	85000	-	85000

 

Всего по подразделу 0104 расходов:

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
Итого	1 196 500	1 026 500	1 026 500

 

 

Подраздел 0111 «Резервный фонд»

 

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
290	-	20000		9000		9000
Итого		20000		9000		9000

 

Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»

 

По данному подразделу предусмотрены расходы

прочие услуги - на публикацию нормативно-правовых актов муниципального образования 50000 руб., на содержание сторожа и программиста 325000руб.прочие расходы 72185, оплата налогов и штрафов 20000, приобретение венков на 9 мая

 

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.	% увеличения	руб.
225		425000		194000		180000
226		166332		25804		30148
290		20000		10000		10000
349		4000		4000		4000
Итого		615332		233804		224148

 

Подраздел 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»

 

Предусмотрены расходы на осуществление переданных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты,  в пределах субвенции из областного бюджета

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
211	24096	24096	24096
213	7277,78	7277,78	7277,78
221	1825,60	2000	2000
223	10000	10000	10000
225	3174,40	3500	5500
340	34380,24	34091,22	34034,22
Итого	80754	80965	82908

 

 

Подраздел 0310 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»

 

Расходы по подразделу 0310 планируются на мероприятия, направленные на защиту населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

 

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
225	20000	20000	20000
226	20000	20000	20000
310	30000	30000	30000
340	30000	30000	30000
Итого	100000	100000	100000

 

 

Подраздел 0503 «Благоустройство»

 

              По подразделу 0503 планируются расходы на уличное освещение,  прочие мероприятия по благоустройству

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
222	100000	100000	100000
223	300000	300000	300000
225	150000	150000	50000
226	150000	150000	150000
310	15000	15000	15000
340	85000	85000	85000
Итого	800000	800000	700000

 

 

Подраздел 0801 «Культура»

 

Дом культуры

 

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

Год	Должность	ставки	годовой фонд оплаты труда 211 тыс.руб.	начисления на оплату труда 213		Всего фонд оплаты труда с начислениями 210 тыс.руб.
				%	тыс.руб
	Руководитель	0,7
	Художествен-ный руководитель	0,6
	Бухгалтер	0,7
2020	Итого	2	713500	30,2	215500	929000
2021	Итого	2	758000	30,2	229000	987000
222	Итого	2	803000	30,2	242500	1045500

221  Услуги связи планируются на уровне прошлого года

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб	% увеличения	руб	% увеличения	руб
4	-	4000	-	5000		5000

 

223  Коммунальные услуги (электроэнергия,газ)

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб	% увеличения	руб	% увеличения	руб
45		45000		45000		45000

225 Содержание  имущества(ремонт и заправка оргтеники)

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб	% увеличения	тыс.руб.	% увеличения	тыс.руб.
35	-	35000		35000	-	35000

226 прочие услуги - на информационное сопровождение   СбиС +, 1С обновление, комплексное сопровождение

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019 год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб	% увеличения	тыс.руб.	% увеличения	тыс.руб.
259	-	213000	-	162000	-	112000

290 прочие расходы - на разовые мероприятия - проведение праздников

Уточненные бюджетные ассигнования на 2019год по состоянию на 01.10.2019г.	2020 год		2021 год		2022 год
	% увеличения	руб	% увеличения	руб	% увеличения	руб
17	-	14000	-	13500	-	13000

310  Увеличение стоимости основных средств

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
310	40000	40000	40000

340  Приобретение материальных запасов (канцелярские товары, краска для ремонта)

2020 год		2021 год		2022 год
% увеличения	руб	% увеличения	руб	% увеличения	руб
-	60000	-	60000	-	60000

 

 

Всего расходов по подразделу 0801 (СДК)

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
Итого	1 340 000	1 347 500	1 355 500

 

 

Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение»

 

263 Расходы по подразделу 1001 на выплату надбавки к пенсии за выслугу лет главе  сельсовета и муниципальным служащим

 

Код расхода по бюджетной классификации	2020 год	2021 год	2022 год
263	275000	268118	268118